¿Qué impuestos hay que pagar al comprar una vivienda de obra nueva?

Desde los meses de pandemia, la compra de viviendas de obra nueva ha experimentado un notable incremento. Este proceso no solo implica el emocionante viaje de encontrar la residencia de tus sueños, sino que también un auténtico desafío financiero que exige tener buen conocimiento de cuáles son todos los impuestos y gastos asociados a la compra de una vivienda de obra nueva. Si estás considerando dar el paso e invertir en una nueva vivienda has llegado al lugar indicado. 

En Prime Invest,  conocemos esa emoción de adquirir un nuevo hogar con la confianza de haber entendido todos los impuestos de obra nueva que se debe abonar. En este artículo no solo exploramos los impuestos esenciales, sino que también te acompañaremos a lo largo de todos los costes adicionales que puedas encontrar en el camino para que ninguno te pille por sorpresa.

Gastos asociados a la compra de una vivienda de obra nueva

Al comprar una vivienda, debemos realizar muchos trámites administrativos y pagar ciertos gastos e impuestos. A efectos tributarios, no es lo mismo adquirir una vivienda de segunda mano que una de obra nueva. 

Si se trata de una vivienda que ya está registrada en el Registro de la Propiedad y donde ya han vivido personas anteriormente, hablaremos del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Cada Comunidad Autónoma es la encargada de gestionar el porcentaje a aplicar, dentro de unos límites establecidos a nivel legal. En cambio, cuando hablamos de viviendas nuevas, los impuestos a pagar son el IVA y el IAJD. Hoy nos centramos únicamente en los impuestos de obra nueva y el resto de gastos asociados en esta transacción. ¡Empezamos!

1. Los impuestos para una obra nueva: IVA + IAJD

Tal y como hemos comentado, cuando decidimos comprar una vivienda de obra nueva, debemos cumplir con las obligaciones tributarias, lo que implica informar a Hacienda y el pago de diversos impuestos: el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD). Veamos cada uno con mayor detalle.

¿Cuánto cuesta el IVA en una vivienda de obra nueva?

El IVA para una obra nueva suele ser el 10% del valor de su compraventa. Aunque existen excepciones: si la vivienda es de protección oficial en régimen especial o de promoción pública, su tributación puede reducirse al 4%. 

Pero, ¿cuándo se debe pagar? El IVA de una vivienda de obra nueva se suele abonar en el momento de firmar las escrituras. En otras palabras, se abona junto al resto del pago del inmueble.

El impuesto de actos jurídicos documentados

Se trata de un impuesto aplicable a los documentos notariales que depende de las Comunidades Autónomas. Se componen de una parte fija y de una cuota variable que varía en función de su autonomía. El Libro de Tributación Autonómica de 2023 recoge los tipos de porcentaje de cada CC.AA.:

• Andalucía: 1,2% de IAJD
• Islas Baleares: 1,5% de IAJD
• Aragón: 1,5% de IAJD
• Asturias: 1,2% de IAJD
• Canarias: 0,75% de IAJD
• Cantabria: 1,5% de IAJD
• Castilla y León: 1,5% de IAJD
• Castilla La Mancha: 1,5% de IAJD
• Cataluña: 1,5% de IAJD
• Comunidad Valenciana: 1,5% de IAJD
• Extremadura: 1,5% de IAJD
• Galicia: 1,5% de IAJD
• Comunidad de Madrid: 0,75% de IAJD
• Región de Murcia: 1,5% de IAJD
• Navarra: 0,5% de IAJD
• País Vasco: 0,5% de IAJD
• La Rioja: 1% de IAJD
• Ceuta: 0,5% de IAJD
• Melilla: 0,5% de IAJD

2. Gastos de notaría: otros gastos por la compra de una nueva vivienda

Aunque no se trata de impuestos que tributan en la Declaración de la Renta, existen otros gastos relativos a la compraventa de una vivienda nueva. Por ejemplo, los gastos de notaría son aquellos generados por el trabajo de un notario cuando hace la escritura de la futura casa. Las tasas son oficiales y están reguladas entre el 0,2% y el 0,5% del valor de la compra. 

3. Gastos de Registro de la Propiedad

Cuando compramos una propiedad de obra nueva en España, los gastos de registro son parte de los costes de adquisición que el comprador debe tener en cuenta. El pago se hace al registrador encargado de poner a tu nombre la nueva vivienda e inscribirla en el Registro de la Propiedad. El precio de estas cuotas también están regulados y suelen oscilar entre el 0,1% y el 0,25% del precio de la vivienda.

4. Gastos de Gestoría

Estos gastos, aunque no son obligatorios, son muy frecuentes y se suelen recomendar. Lo más habitual es que sea un profesional quien se encargue de todos los trámites administrativos durante el proceso de compraventa de una vivienda. Estos costes son variables y dependen de la gestoría a la que acudas.

Además, si decides hipotecar el pago de tu compra, el banco te obligará a contratar los servicios de un gestor para asegurar que la vivienda se inscribe a tu nombre. 

En definitiva, estos son los principales impuestos y gastos por la compra de una vivienda de obra nueva. Aunque, debes tener en cuenta que también pueden cobrarte otros costes durante el proceso tales como: la hipoteca que contrates o la comisión de la inmobiliaria, entre otros.

La importancia de conocer los impuestos antes de adquirir una obra nueva

Entender los impuestos y gastos asociados a la compra de una vivienda de obra nueva en España puede marcar la diferencia entre una transacción sin complicaciones y una llena de sorpresas financieras. En Prime Invest, como consultores inmobiliarios, no solo reconocemos la emoción que rodea el momento de invertir por un nuevo hogar, sino que también valoramos profundamente tu tranquilidad y confianza a lo largo de este proceso. 

Contamos con un equipo de consultores inmobiliarios de lujo altamente capacitados, con una profunda comprensión de los complejos matices del mercado de viviendas de obra nueva en España. No dudes en contactar con nosotros, estaremos encantados de responder a tus preguntas, ofrecerte asesoramiento personalizado y garantizar que tu inversión inmobiliaria sea un éxito. 

Y si estás interesado en conocer las tendencias actuales en el mercado inmobiliario de obra nueva, te invitamos a explorar nuestro artículo donde te lo contamos todo. Descubre cómo estos factores pueden influir en tu próxima inversión. ¿Te unes a este emocionante viaje?